Onderdeel van de programmabegroting is het weerstandsvermogen en de risicobeheersing. Hierbij wordt inzichtelijk gemaakt in welke mate de gemeente de ingeschatte risico’s kan opvangen, wanneer deze zich voordoen. Met ingang van de jaarstukken 2020 wordt een onderscheid gemaakt tussen het incidentele en structurele weerstandsvermogen. Deze zijn beide toegevoegd, waarbij tevens een analyse is toegevoegd.
(bedrag x 1.000) | ||||
Incidenteel weerstandsvermogen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
Algemene reserve stand 1-1- | 17,543 | 11,853 | 11,853 | 11,853 |
Incidentele begrotingssaldo | 15 | 143 | -71 | 62 |
Incidentele risico's | 1,051 | 1,051 | 1,051 | 1,051 |
Ideale bandbreedte | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 |
Weerstandsvermogen o.b.v. algemene reserve | 16.71 | 11.41 | 11.21 | 11.28 |
Minimaal benodigde weerstandscapaciteit | 1,051 | 1,051 | 1,051 | 1,051 |
De gemeente Leudal is in staat om de incidentele risico's op te vangen als deze zich in enig jaar allemaal tegelijk voordoen. De ratio is in alle jaren boven 10 en daarmee zeer sterk. Voor nu is de algemene reserve van voldoende omvang om ook naar de toekomst toe een verhoging van incidentele risico's op te vangen.
(bedrag x 1.000) | ||||
Structureel weerstandsvermogen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
Onbenutte belastingcapaciteit | 3,682 | 3,498 | 3,325 | 3,151 |
Onvoorzien structureel | 51 | 51 | 51 | 51 |
Structurele begrotingssaldo | 6,734 | 8,504 | 3,441 | 3,463 |
Structurele risico's | 1,458 | 1,458 | 1,458 | 1,458 |
Ideale bandbreedte | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 | >=1,0 en <=1,4 |
Weerstandsvermogen o.b.v. algemene reserve | 7.18 | 8.27 | 4.68 | 4.57 |
Minimaal benodigde weerstandscapaciteit | 1,458 | 1,458 | 1,458 | 1,458 |
De gemeente Leudal is in staat om structurele risico's op te vangen indien deze zich voordoen. Dit kan veranderen op het moment dat de extra keuzes leiden tot een aanpassing van het begrotingssaldo. In dat geval zal de gemeente als alle structurele risico's zich voordoen, en verder geen wijzigingen plaatsvinden in het begrotingssaldo, moeten bezuinigen of aanspraak te maken op de onbenutte belastingcapaciteit om een structureel sluitende begroting aan te aanbieden. In onderstaand overzicht is het begrotingssaldo ten opzichte van de structurele risico's weergegeven:
Tekort/overschot t.o.v. structurele begrotingssaldo | (bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|
2024 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Structurele begrotingssaldo | 6,734 | 8,504 | 3,441 | 3,463 |
Structurele risico's | 1,458 | 1,458 | 1,458 | 1,458 |
Tekort/overschot | 5,276 | 7,046 | 1,983 | 2,005 |